Apa itu Bank Syariah?

Menurut istilah internasional perbankan syariah dikenal dengan istilah Islamic Banking atau Interest-free Bankng. Bank Islam adalah suatu lembaga keuangan/perbankan yang operasional dan produknya dikembangkan berlandaskan pada al-Qur’an dan Hadits. Menurut Nashruddin Fadhl al Maula Muhammad, Bank Islam adalah Muassassah maliyah al islamiyah (perusahaan keuangan islam) yang menangani semua pekerjaan perbankan, keuangan, perdagangan (bisnis), investasi pembangunan proyek-proyek industri, pertumbuhan ekonomi dan pembangunan, dan sahamnya, baik dari sahamnya sendiri maupun dari saham luar.

Pada dasarnya bank syariah lebih luas pengertiannya dibandingkan bank konvensional yang sekedar lembaga intermediasi namun di Bank Syariah sebagaimana dijalankan di beberapa negara Islam seperti Pakistan, Sudan, dan Iran menjalankan semua aktifitas bisnis dan investasi, sementara di Indonesia bank syariah sebagai lembaga intermediasi keuangan hanya dibedakan dalam pola akadnya berdasarkan prinsip syariah sebagaimana diungkapkan dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 9/19/PBI/2007 tentang pelaksanaan prinsip syariah dalam kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana serta pelayanan dengan UUD No. 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10 tahun 1998 adalah yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah.

Adapun yang dimaksud dengan beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah adalah dalam tata cara bermuamalah itu dijauhkan dari praktik yang dikhawatirkan mengandung unsur riba (bunga), maisir (perjudian), dan gharar (spekulatif dan penipuan) untuk diisi dengan kegiatan investasi atas dasar bagi hasil (musyarakah & mudharabah) dan pembiayaan perdagangan (murabahah, istishna dan salam) dengan senantiasa mengikuti perintah dan menjauhi larangan yang tercantum pada Al-Qur’an dan Hadits.

Perbankan Syariah sebagai sebuah lembaga keuangan yang menjalankan segala prinsip-prinsip kerja perbankan modern, sesuai dengan cara-cara dan metode terbaru, untuk memudahkan transaksi perdagangan, menyuburkan daya investasi dan mempercepat laju perkembangan ekonomi dan sosial, dengan syarat tidak bertentangan dengan hukum-hukum syara’. Misalnya pola bagi hasil menggantikan pola bunga bank, pola saham lebih dikedepankan oleh bank daripada sekuritas atau surat berharga.

Sementara perbankan konvensional menggunakan instrumen bunga dalam menjalankan kegiatan operasionalnya. Istilah bunga merupakan terjemahan dari interest dalam bahasa inggris, yang berarti tanggungan kepada pihak peminjam uang yang biasanya dinyatakan dengan persentase dari uang yang dipinjamkan atau sejumlah uang yang dibayar atau dikalkulasi untuk penggunaan modal. Sedangkan dalam syari’ah, riba secara teknis mengacu kepada pembayaran “premi” yang harus dibayarkan oleh peminjam kepada pemberi pinjaman disamping pengembalian pokok pinjaman sebagai syarat pinjaman atau perpanjangan batas jatuh tempo. Dalam pengertian ini riba memiliki persamaan makna dan kepentingan dengan bunga (interest) menurut konsensus para fuqaha tanpa kecuali.

Prinsip kerja perbankan syariah adalah pelarangan riba dan mencapai keuntungan melalui peran bank sebagai perantara antara modal dan kerja. Berikut prinsip-prinsip Perbankan Syariah :

1. Al-Ghunmu bil ghurmi ; Adanya keuntungan disebabkan adanya kerugian, maksudnya keuntungan atau laba selalu terkait dengan kerja, menanggung resiko dan kemungkinan rugi.
2. Musyarakah atau bagi hasil dalam hal keuntungan, sebagai ganti dari praktik bunga atas pinjaman bank konvensional.
3. Laba mampu menjaga uang capital (modal).
4.  Mempraktekkan cara-cara investasi syar’i untuk memutar uang capital yang berada di bank melalui transaksi musyarakah, transaksi mudharabah, dan transaksi jual beli.
5. Memperoleh uang komisi/atau ujrah sebagai kompensasi atas pelayanan bank kepada nasabah.

*Sumber : Majalah Da'wah Islamiyah "RISALAH", edisi Syawwal 1439 H / Juli 2018 H